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VIII. Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und nahe stehenden Personen

1. Nahe stehende Unternehmen

Größter Aktionär zum Ende des Geschäftsjahres war mit einem Anteil von 23,44% der Aktien FI Equity Partners B.V., eine 100%ige Tochtergesellschaft der ABN AMRO N.V., die Sponsorbank des ABCP-Programms Tulip ist. In das Programm sind zum Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von 119,3 Mio. € (Vj. 50,7 Mio. €) verkauft worden. Im Geschäftsjahr 2006 wurden zwei Darlehen über je 10,0 Mio. € bei der ABN AMRO Bank N.V. aufgenommen. Diese Darlehen haben jeweils eine Laufzeit von 48 Monaten und sind auf Basis des Drei-Monats-Euribor zuzüglich Marge verzinst. Die Zinsaufwendungen hieraus betragen im Geschäftsjahr 1,1 Mio. € (Vj. 0,7 Mio. €). Im Berichtsjahr wurde ein mit der ABN AMRO Bank N.V. bestehender Zinsswap mit einem Nominalvolumen von 25,0 Mio. € aufgelöst, dessen positiver Martkwert in Höhe von 0,4 Mio. € über die Neubewertungsrücklage aufgelöst wird.

Die ERGO Versicherungsgruppe AG ist mittelbar über eine 100%ige Beteiligung der ERGO-Gesellschaften VICTORIA Versicherung AG und der Hamburg-Mannheimer Sachversicherungs AG an der GFKL Financial Services AG zu 15,88% beteiligt. Mit Unternehmen der ERGO Versicherungsgruppe AG wurde ein Inkassovertrag abgeschlossen, unter dem die Versicherungen ihre notleidenden Forderungen durch die Sirius Inkasso GmbH einziehen lassen. Des Weiteren wurden aus Verkäufen und Dienstleistungen des Segments Systeme mit Unternehmen der ERGO Versicherungsgruppe AG im Geschäftsjahr Umsätze erzielt.

Des Weiteren ist die WestLB AG mit 4,67% an der GFKL Financial Services AG beteiligt. An das ABCP-Programm Compass der WestLB AG waren zum Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von 147,3 Mio. € (Vj. 50,5 Mio. €) verkauft.

Zum Zwecke der Refinanzierung von unbesicherten notleidenden Forderungen hat GFKL im Geschäftsjahr 2007 zwei NPL Portfolios an die von der WestLB AG administrierte Zweckgesellschaft „Compass Exporec“ verkauft. Der Kaufpreis entspricht grundsätzlich dem Barwert der aus den leistungsgestörten Forderungen prognostizierten Zahlungsströmen abzüglich einer individuell veranschlagten Quote für Servicing-Kosten und die von der kaufenden Zweckgesellschaft über die Emission von erstrangigen Senior Notes (typischerweise 75%) und nachrangigen Junior Notes (typischerweise 25%) refinanziert. Die Senior Notes der jeweiligen Transaktionen wurden vollumfänglich von der WestLB AG gezeichnet. Darüber hinaus bestehen derzeit zwei Schuldscheindarlehen über 35,0 Mio. € bzw. 100,0 Mio. €, deren Begebung von der WestLB AG arrangiert wurde. Der Anteil der von der WestLB AG gezeichneten Anteile betragen 10,5 Mio. € bzw. 8,0 Mio. €. Diese Darlehen laufen bis September 2009 bzw. April 2010 und sind auf Basis des 6-M-EURIBORs zuzüglich Marge verzinst.

Zudem existieren in kleinerem Rahmen Darlehens- und Forfaitierungslinien für die Refinanzierung von Leasing- und Mietkaufforderungen für deutsche GFKL-Tochtergesellschaften im Geschäftsbereich Kredit.

Im Berichtsjahr wurde ein mit der WestLB AG bestehender Zinsswap mit einem Nominalvolumen von 25,0 Mio. € aufgelöst, dessen positiver Marktwert in Höhe von 0,4 Mio. € über die Bewertungsrücklage aufgelöst wird.

In den nachfolgenden Übersichten sind Transaktionen mit nahestehende Personen und Unternehmen aufgeführt. Erfolgswirksame sowie ergebnisneutrale Geschäftsvorfälle wurden in den nachfolgenden Tabellen zu Transaktionen zusammengefasst. Nicht angegeben sind die Vergütung des Vorstands und des Aufsichtsrates. Diese sind detailliert unter Punkt VIII.2 „Nahestehende Personen“ dargestellt. Die Verkäufe und Bestände von ABCP-Programmen sowie die Bestände der Sicherungsguthaben (Compass 6,6 Mio. € und Tulip 7,5 Mio. €) sind bereits erläutert und werden in der Tabelle nicht berücksichtigt.

Verbindlichkeiten und Aufwendungen

Transaktionen und Bestände in Zusammenhang mit der Goldman-Sachs-Gruppe resultieren im Wesentlichen aus der Refinanzierung eines Leasinggeschäftes der britischen Tochtergesellschaft Universal Leasing Ltd. Für die ABN-Gruppe werden neben aufgenommenen Darlehen auch stichtagsbezogene Weiterleitungsverpflichtungen an das ABCP-Programm Tulip aus eingesammelten Leasingraten dargestellt. Die Beträge der WestLB betreffen ebenfalls aufgenommene Darlehen und Weiterleitungsverpflichtungen für das ABCP-Programm Compass. Die Transaktionen mit assoziierten Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Operate-Lease Verträgen der spanischen Leasinggesellschaft Universal Lease Iberia S.A. Die Position „Unternehmen bei denen Schlüsselpersonen maßgeblichen Einfluss haben“, betreffen im Wesentlichen Kfz-Reparaturen und Überführungsgebühren für die Ruhrland Automobile Beteiligungs AG und deren Beteiligungen, an dem ein Vorstandsmitglied der GFKL mehrheitlich beteiligt ist.

Forderungen und Erlöse

Transaktionen und Bestände in Zusammenhang mit der Goldman-Sachs-Gruppe resultieren im Wesentlichen aus dem Service für NPL-Portfolios von Gesellschaften des Segments Inkasso. Transaktionen der ERGO-Gruppe resultieren aus dem Kauf von Hardware der GFKL-Gesellschaft ADA – Das SystemHaus GmbH sowie aus der für die ERGO-Gruppe erbrachten Inkassodienstleistungen.

2. Nahe stehende natürliche Personen

Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung vom 24. April 2007 beschlossen, die laufende Bestellung von Herrn Dr. Peter Jänsch und Herrn Dr. Tom Haverkamp zum 30. April 2007 zu widerrufen sowie beide Herren jeweils für die Zeit vom 1. Mai 2007 bis 30. April 2012 erneut zu Mitgliedern des Vorstands zu bestellen. Des Weiteren wurde beschlossen, mit allen Mitgliedern des Vorstands neue Anstellungsverträge zu vereinbaren. Alle Verträge wurden am gleichen Tag mit den Mitgliedern des Vorstands abgeschlossen.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten für ihre Tätigkeit gemäß § 15 der Satzung der GFKL Financial Services AG eine jährliche fixe Vergütung in Höhe von insgesamt 140 T€ (Vj. 140 T€). Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten ferner ein Sitzungsgeld von 1 T€ je Sitzung, höchstens jedoch 6 T€ pro Geschäftsjahr.

Die Gesamtbezüge des Vorstands und der satzungsgemäße Vergütungsanspruch der Aufsichtsratsmitglieder im Berichtszeitraum entwickelten sich wie folgt:

Ein Anteil von 5,71% der Aktien (Vj. 5,65%) befindet sich im unmittelbaren wie mittelbaren Besitz von Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrates sowie deren Familien.

Für weitere 2,45% (431.282 Aktien; Vj. 2,45%) besitzen Mitglieder des Vorstands die Option zum Erwerb von Aktien anderer Gesellschafter.

Unter der Position erdienter Pensionsanspruch werden die gesamten Aufwendungen der Periode aus der Pensionszusage zugunsten eines Vorstandsmitglieds gemäß versichungsmathematischen Gutachten dargestellt. Im Rahmen der Vereinbarung neuer Anstellungsverträge der Vorstandsmitglieder in 2007, wurde die Festlegung einer Obergrenze der pensionsfähigen Bezüge vereinbart. Im Geschäftsjahr führte dies zu einer Reduktion des Pensionsanspruches in Höhe von 258 T€. Zu weiteren Erläuterungen wird auf den Punkt III.34 „Pensionsrückstellungen“ verwiesen.